Un' importante expertise nell’amministrazione giudiziaria di beni ed aziende sequestrati e confiscati.
L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF), all’interno della raccolta dal titolo “Quaderni dell’antiriciclaggio”, ha pubblicato il rapporto “Dati sull’antiriciclaggio – I semestre 2026”, dedicato alle segnalazioni antiriciclaggio aggregate, alle comunicazioni oggettive relative alle operazioni in contante, alle dichiarazioni di operazioni in oro ed ai controlli e scambi informativi.
La Seconda Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 38060 del 30 settembre 2026 depositata il 30 ottobre 2026, ha ribadito che, ai fini dell’affermazione della responsabilità amministrativa degli enti ex d.lgs. n. 231/2001, non basta che l’autore del reato presupposto fosse originariamente alle dipendenze della società chiamata a rispondere dell’illecito, ove questi sia stato distaccato presso altro ente operante nell’esecuzione di un appalto. Occorre, invece, verificare in concreto sia la riferibilità soggettiva del fatto all’ente distaccante ai sensi dell’art. 5 del decreto, sia la sussistenza dell’interesse o del vantaggio per la persona giuridica, sulla base di una prova positiva oltre ogni ragionevole dubbio.
Dal 10 luglio 2027 si applicheranno in tutta l’Unione europea i formati comuni per la trasmissione ai registri centrali delle informazioni sulla titolarità effettiva, previsti dal Regolamento di esecuzione (UE) 2026/2354 nel nuovo quadro antiriciclaggio delineato dalla Direttiva (UE) 2024/1640.
Questo Speciale nasce dal desiderio di conservare memoria della ricchezza degli interventi e del confronto che hanno animato il convegno svoltosi a Catania il 16 ottobre scorso, ma soprattutto
dall’esigenza di non disperdere i preziosi spunti di riflessione emersi nel corso della giornata.
Con la sentenza n. 1363/2026, depositata il 19 ottobre 2026, il Tribunale di Torino ha collocato il suicidio di un lavoratore non soltanto sul piano delle responsabilità individuali, ma soprattutto su quello della responsabilità dell’ente ai sensi dell’art. 25-septies d.lgs. n. 231/2001. Il punto centrale della decisione, per quanto qui rileva, consiste nel fatto che la posizione della società è stata letta attraverso la lente della colpa di organizzazione, ossia dell’adeguatezza dell’assetto prevenzionistico e dei controlli interni rispetto al rischio concretamente emerso nel caso.
Con l’emanazione del d.lgs. 25 settembre 2026, n. 186, pubblicato nella Gazzetta ufficiale n. 241 del 16 ottobre 2026, in attuazione della delega contenuta nella legge di delegazione europea 2024 (l. n. 91/2025), l’ordinamento italiano recepisce la Direttiva (UE) 2024/1260 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 aprile 2024.
Con la Delibera n. 344 del 9 settembre 2026, depositata il 16 settembre, l’ANAC ha affermato che la tutela della riservatezza nel whistleblowing non dipende soltanto dalla presenza di un canale interno tecnicamente adeguato, ma anche dalle modalità concrete con cui la segnalazione viene istruita e gestita.
Le Sezioni Unite Civili della Cassazione, con la sentenza n. 26806 depositata il 14 ottobre 2026, hanno chiarito un punto di grande rilievo pratico per il contenzioso sui rapporti con le imprese colpite da misure di prevenzione: per i debiti contratti durante la gestione di un’azienda sottoposta a sequestro antimafia la legittimazione passiva dell’erario non sorge automaticamente. Il criterio decisivo è un altro: bisogna verificare in quale qualità l’amministratore giudiziario abbia agito nei confronti del terzo contraente.
Con il Quaderno dell’antiriciclaggio “Rassegna normativa” relativo al I semestre 2026, pubblicato nell’ottobre 2026, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha dedicato un ampio approfondimento alle nuove Istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette, emanate con Provvedimento del 18 dicembre 2025 ed applicabili dal 1° luglio 2026. Il documento chiarisce che tali Istruzioni “sostituiscono integralmente il precedente Provvedimento del 4 maggio 2011” e sono volte a supportare i segnalanti nella collaborazione attiva AML/CFT, “nell’ottica di accrescerne la qualità, in coerenza con gli indicatori di anomalia pubblicati dalla UIF il 12 maggio 2023”.
La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 35369 depositata il 5 ottobre 2026, ha qualificato come opposizione il ricorso proposto avverso il decreto con cui il Tribunale di Roma – Sezione Misure di prevenzione aveva dichiarato de plano inammissibile un’istanza relativa allo stato giuridico ed alla destinazione di un immobile, disponendo la trasmissione degli atti al medesimo Tribunale.
Prende avvio la III edizione del Corso di Perfezionamento e Alta Formazione per Amministratori giudiziari in legislazione antimafia e misure di prevenzione, istituito da Luiss Guido Carli – Luiss School of Law per l’anno accademico 2026/2027.
La Corte Costituzionale, con la sentenza n. 158 del 2026, è intervenuta sull’art. 27 d.lgs. n. 159/2011, dichiarandone l’illegittimità costituzionale nella parte in cui non consentiva di impugnare il provvedimento che rigetta l’istanza di revoca del sequestro di prevenzione.
La Terza Sezione Penale della Corte di Cassazione, con la sentenza n. 34744 depositata il 28 settembre 2026, è tornata a pronunciarsi su alcuni profili centrali della responsabilità degli enti ai sensi del d.lgs. n. 231/2001 in relazione al reato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche ex art. 640-bis c.p.
Dal 27 settembre 2026 si applicano anche in Italia le disposizioni introdotte dal d.lgs. 20 febbraio 2026, n. 30, adottato in attuazione della Direttiva (UE) 2024/825 e diretto a rafforzare la tutela dei consumatori rispetto alle pratiche commerciali sleali ed alle informazioni ambientali fornite nelle comunicazioni commerciali.
La Seconda Sezione Penale della Corte di Cassazione, con la sentenza n. 34259 depositata il 23 settembre 2026, ha affermato che, in materia di sequestro preventivo disposto in relazione al delitto di trasferimento fraudolento di valori, …
L’Agenzia delle Entrate, con la Circolare n. 6/E del 6 agosto 2026, ha fornito le indicazioni operative relative al regime di adempimento collaborativo, confermando che il Tax Control Framework (TCF) costituisce condizione essenziale di accesso e di permanenza nell’istituto e precisando le modalità con cui esso deve integrarsi con il Modello di organizzazione, gestione e controllo previsto dal d.lgs. n. 231/2001.
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