Responsabilità 231 e lavoratore distaccato

Responsabilità 231 e lavoratore distaccato

La Seconda Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 38060 del 30 settembre 2026 depositata il 30 ottobre 2026, ha ribadito che, ai fini dell’affermazione della responsabilità amministrativa degli enti ex d.lgs. n. 231/2001, non basta che l’autore del reato presupposto fosse originariamente alle dipendenze della società chiamata a rispondere dell’illecito, ove questi sia stato distaccato presso altro ente operante nell’esecuzione di un appalto. Occorre, invece, verificare in concreto sia la riferibilità soggettiva del fatto all’ente distaccante ai sensi dell’art. 5 del decreto, sia la sussistenza dell’interesse o del vantaggio per la persona giuridica, sulla base di una prova positiva oltre ogni ragionevole dubbio.

Titolarità effettiva

Titolarità effettiva

Dal 10 luglio 2027 si applicheranno in tutta l’Unione europea i formati comuni per la trasmissione ai registri centrali delle informazioni sulla titolarità effettiva, previsti dal Regolamento di esecuzione (UE) 2026/2354 nel nuovo quadro antiriciclaggio delineato dalla Direttiva (UE) 2024/1640.

Suicidio del lavoratore e responsabilità 231

Suicidio del lavoratore e responsabilità 231

Con la sentenza n. 1363/2026, depositata il 19 ottobre 2026, il Tribunale di Torino ha collocato il suicidio di un lavoratore non soltanto sul piano delle responsabilità individuali, ma soprattutto su quello della responsabilità dell’ente ai sensi dell’art. 25-septies d.lgs. n. 231/2001. Il punto centrale della decisione, per quanto qui rileva, consiste nel fatto che la posizione della società è stata letta attraverso la lente della colpa di organizzazione, ossia dell’adeguatezza dell’assetto prevenzionistico e dei controlli interni rispetto al rischio concretamente emerso nel caso.

Aziende sotto sequestro antimafia e pagamento dei debiti

Aziende sotto sequestro antimafia e pagamento dei debiti

Le Sezioni Unite Civili della Cassazione, con la sentenza n. 26806 depositata il 14 ottobre 2026, hanno chiarito un punto di grande rilievo pratico per il contenzioso sui rapporti con le imprese colpite da misure di prevenzione: per i debiti contratti durante la gestione di un’azienda sottoposta a sequestro antimafia la legittimazione passiva dell’erario non sorge automaticamente. Il criterio decisivo è un altro: bisogna verificare in quale qualità l’amministratore giudiziario abbia agito nei confronti del terzo contraente.

Misure di prevenzione patrimoniali ed opposizione al decreto de plano

Misure di prevenzione patrimoniali ed opposizione al decreto de plano

La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 35369 depositata il 5 ottobre 2026, ha qualificato come opposizione il ricorso proposto avverso il decreto con cui il Tribunale di Roma – Sezione Misure di prevenzione aveva dichiarato de plano inammissibile un’istanza relativa allo stato giuridico ed alla destinazione di un immobile, disponendo la trasmissione degli atti al medesimo Tribunale.

Processo di prevenzione: la Consulta apre all’impugnazione del rigetto dell’istanza di revoca del sequestro

Processo di prevenzione: la Consulta apre all’impugnazione del rigetto dell’istanza di revoca del sequestro

Advisora è una comunità di professionisti che coopera attraverso lo scambio di esperienze, professionalità ed informazioni nell’ambito dell’amministrazione giudiziaria di beni ed aziende sequestrati e confiscati.La Corte Costituzionale, con la sentenza n. 158 del 2026, è intervenuta sull’art. 27 d.lgs. n. 159/2011, dichiarandone l’illegittimità costituzionale nella parte in cui non consentiva di impugnare il provvedimento che rigetta l’istanza di revoca del sequestro di prevenzione.

Sequestro preventivo e intestazione fittizia

Sequestro preventivo e intestazione fittizia

La Seconda Sezione Penale della Corte di Cassazione, con la sentenza n. 34259 depositata il 23 settembre 2026, ha affermato che, in materia di sequestro preventivo disposto in relazione al delitto di trasferimento fraudolento di valori, …

Adempimento collaborativo

Adempimento collaborativo

L’Agenzia delle Entrate, con la Circolare n. 6/E del 6 agosto 2026, ha fornito le indicazioni operative relative al regime di adempimento collaborativo, confermando che il Tax Control Framework (TCF) costituisce condizione essenziale di accesso e di permanenza nell’istituto e precisando le modalità con cui esso deve integrarsi con il Modello di organizzazione, gestione e controllo previsto dal d.lgs. n. 231/2001.

D.lgs. n. 160/2026 e IA: stretta su sicurezza, modelli 231 e danni da algoritmo

D.lgs. n. 160/2026 e IA: stretta su sicurezza, modelli 231 e danni da algoritmo

Il d.lgs. n. 160/2026, in vigore dal 30 settembre 2026, segna un passaggio decisivo nella disciplina italiana dell’intelligenza artificiale, portando sul terreno della responsabilità penale, amministrativa degli enti e civile obblighi che finora erano letti soprattutto in chiave di compliance tecnologica. L’intervento si colloca nel quadro di adeguamento all’AI Act e introduce un assetto più severo per chi sviluppa, integra od utilizza sistemi di IA, soprattutto quando l’automazione incide su sicurezza, diritti delle persone e processi decisionali sensibili.

Finanziamenti pubblici e falso ideologico: dichiarazione mendace del legale rappresentante circa i procedimenti ex d.lgs. n. 231/2001

Finanziamenti pubblici e falso ideologico: dichiarazione mendace del legale rappresentante circa i procedimenti ex d.lgs. n. 231/2001

Con la sentenza n. 32893 del 10 giugno 2026, pubblicata il 4 settembre 2026, la Sezione Quinta Penale della Suprema Corte di Cassazione ha confermato la condanna per il reato di cui all’art. 483 c.p. in relazione alla dichiarazione resa dal legale rappresentante di una società in una domanda di finanziamento pubblico, nella quale era stata attestata l’insussistenza di procedimenti pendenti a carico dell’impresa in relazione alla responsabilità di cui al d.lgs. n. 231/2001.

La Cassazione conferma la confisca in presenza di un patrimonio sproporzionato e di beni riconducibili al proposto

La Cassazione conferma la confisca in presenza di un patrimonio sproporzionato e di beni riconducibili al proposto

La Quinta Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 32846 depositata il 3 settembre 2026, ha rigettato i ricorsi presentati dal proposto e dalla moglie quale terza interessata, confermando la legittimità della confisca di prevenzione diretta e per equivalente disposta nei loro confronti. La pronuncia affronta in modo sistematico quattro nodi interpretativi centrali nel diritto della prevenzione patrimoniale: il principio di irretroattività della confisca per equivalente, l’autonomia tra misura personale e patrimoniale, la sproporzione patrimoniale e la disponibilità indiretta dei beni.

Controllo giudiziario volontario: presupposti di ammissibilità, occasionalità dell’agevolazione e inidoneità del Modello 231 meramente formale

Controllo giudiziario volontario: presupposti di ammissibilità, occasionalità dell’agevolazione e inidoneità del Modello 231 meramente formale

La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con la sentenza n. 31505 depositata il 17.08.2026, ha stabilito che, ai fini dell’ammissione al controllo giudiziario a richiesta dell’impresa destinataria di informazione antimafia interdittiva (art. 34-bis, comma 6, d.lgs. n. 159/2011), il giudice della prevenzione è tenuto a svolgere una rigorosa valutazione prognostica sulla bonificabilità aziendale, presupposto che resta precluso in caso di condizionamento mafioso strutturale e continuativo; in tale contesto, la mera adozione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo redatto in termini generici o astratti, privo di protocolli operativi calibrati sul rischio effettivo e privo di una reale autonomia dell’Organismo di Vigilanza, è del tutto inidonea a dimostrare un effettivo percorso di affrancamento dalle infiltrazioni criminali.

Prescrizione dell’illecito dell’ente: la contestazione tempestiva blocca il decorso fino al giudicato penale

Prescrizione dell’illecito dell’ente: la contestazione tempestiva blocca il decorso fino al giudicato penale

Con la sentenza n. 26378 del 14 luglio 2026, la Seconda Sezione della Suprema Corte di Cassazione è tornata sul tema della prescrizione dell’illecito dell’ente ex d.lgs. n. 231/2001 e ha ribadito un principio di particolare rilievo pratico: quando l’illecito amministrativo dipendente da reato sia stato ritualmente contestato all’ente prima della maturazione della prescrizione del reato-presupposto, il termine resta interrotto ed il suo decorso rimane sospeso fino al passaggio in giudicato della sentenza.