Autoriciclaggio: il reimpiego delle disponibilità della fallita in altre attività imprenditoriali

Download Versione Download 0 Dimensioni file 653.97 KB Conteggio file 1 Data di creazione 14 Novembre 2023 Ultimo aggiornamento 14 Novembre 2023 Autoriciclaggio: il reimpiego delle disponibilità della fallita in altre attività imprenditoriali A cura di Rossella Ceccarini CORTE DI CASSAZIONE, Sezione V penale, sentenza n. 45285 del 03.10.2023 pubblicata

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WHISTLEBLOWING: DELIBERA ANAC SULLA RISERVATEZZA DEL SEGNALANTE

Con la Delibera n. 344 del 9 settembre 2026, depositata il 16 settembre, l’ANAC ha affermato che la tutela della riservatezza nel whistleblowing non dipende soltanto dalla presenza di un canale interno tecnicamente adeguato, ma anche dalle modalità concrete con cui la segnalazione viene istruita e gestita.

AZIENDE SOTTO SEQUESTRO ANTIMAFIA E PAGAMENTO DEI DEBITI

Le Sezioni Unite Civili della Cassazione, con la sentenza n. 26806 depositata il 14 ottobre 2026, hanno chiarito un punto di grande rilievo pratico per il contenzioso sui rapporti con le imprese colpite da misure di prevenzione: per i debiti contratti durante la gestione di un’azienda sottoposta a sequestro antimafia la legittimazione passiva dell’erario non sorge automaticamente. Il criterio decisivo è un altro: bisogna verificare in quale qualità l’amministratore giudiziario abbia agito nei confronti del terzo contraente.

LE NUOVE ISTUZIONI UIF

Con il Quaderno dell’antiriciclaggio “Rassegna normativa” relativo al I semestre 2026, pubblicato nell’ottobre 2026, l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha dedicato un ampio approfondimento alle nuove Istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette, emanate con Provvedimento del 18 dicembre 2025 ed applicabili dal 1° luglio 2026. Il documento chiarisce che tali Istruzioni “sostituiscono integralmente il precedente Provvedimento del 4 maggio 2011” e sono volte a supportare i segnalanti nella collaborazione attiva AML/CFT, “nell’ottica di accrescerne la qualità, in coerenza con gli indicatori di anomalia pubblicati dalla UIF il 12 maggio 2023”.

MISURE DI PREVENZIONE PATRIMONIALI ED OPPOSIZIONE AL DECRETO DE PLANO

La Prima Sezione Penale della Suprema Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 35369 depositata il 5 ottobre 2026, ha qualificato come opposizione il ricorso proposto avverso il decreto con cui il Tribunale di Roma – Sezione Misure di prevenzione aveva dichiarato de plano inammissibile un’istanza relativa allo stato giuridico ed alla destinazione di un immobile, disponendo la trasmissione degli atti al medesimo Tribunale.